Діагностика – це розпізнання, наприклад, розпізнання хвороб за їх симптомами. Основна задача діагностики – визначення стану об’єкта через спостереження, розпізнання, розрізнення.

Діагноз – це визначення, оцінка стану чого-небудь, кого-небудь на підставі сукупності найбільш характерних, виразних рис. Він визначається на підставі певних ознак (симптомів) та синдромів (поєднання в певній комбінації симптомів).

Основне завдання діагностики розкрадань – це завчасне виявлення можливих способів розкрадання та їх ідентифікація з метою прийняття відповідних рішень.

Діагностика розкрадань є процедурою, яка здійснюється в кілька кроків, з прийняттям проміжних рішень:

- виявлення симптомів;

- формування можливих причин або базових проблем внутрішнього середовища підприємства, які лежать в основі симптомів;

- виявлення альтернативних дій, які може здійснити власник підприємства для запобігання розкраданням.

Одним зі способів діагностики розкрадань є оцінка ризиків розкрадань. Вона дозволяє виявити потенційно небезпечні з точки зору викрадень процеси та прийняти попереджувальні заходи, наприклад, встановити додаткові контрольні процедури, провести ротацію персоналу або здійснити контрольну перевірку.

До переваг методу оцінки ризиків розкрадань можна віднести низькі витрати на його проведення на відміну від здійснення повноцінного розслідування вже здійсненого злочину. Використовуючи цей метод можна також зібрати необхідну інформацію про «точки», які потребують підвищеної уваги з боку власника бізнесу, а також виявити інші фактори, які призводять до втрат, окрім розкрадань, як то халатність, саботаж або відсутність у персоналу необхідної кваліфікації.

Методика оцінки ризиків розкрадань заснована на виявленні та оцінці індикаторів розкрадань, а саме на виявленні прихованого факту по його непрямим проявам.

Індикатор розкрадання – це факт, який не приховується або легко встановлюється та який зазвичай супроводжує розкрадання, але не є його прямим доказом.

Існує достатньо велика кількість таких індикаторів. Наявність одного або більше індикаторів ризику розкрадань є вихідною інформацією для поглибленого вивчення процесу на предмет виявлення розкрадань.

В кожній галузі та в кожному конкретному підприємстві, з врахуванням особливостей ведення бізнесу, є свої індикатори розкрадань. Це можуть бути індикатори поведінки (поведінка співробітників підприємства), організаційні індикатори (організація контрольних процедур в організації), індивідуальні індикатори(характерні тільки для конкретного виду бізнесу) та багато інших.